Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент" ИНН:0276116330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88092240 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5100
12103 Запасы на конец отчетного года2004
12104 Запасы на конец предыдущего года2440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2913150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года268996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57941410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62941410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-246010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-390100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8424140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8754140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62941410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495100
21103 Выручка за отчетный год413810960
21104 Выручка за предыдущий год121100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392092112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1344120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218175-12
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-133-120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218175-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133-120
23403 Прочие доходы за отчетный год24520
23503 Прочие расходы за отчетный год4900
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193227-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141-120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152201-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-164-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (629) = 24.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3920+0+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (4138) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (4138) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.281

Индекс Альтмана Z = -0.185

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (5.27%), рентабельность компании (3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гешер - Девелопмент"