ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+" ИНН:0276116370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88092346 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года407493507
11504 Основные средства на конец предыдущего года4935071454
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года407493507
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4935071454
12104 Запасы на конец предыдущего года616143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года628500540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5005541553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3014-2693-3796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2693-3794-4641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года364231933424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319334363600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364231934336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319343486194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года628500540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5005541553
21103 Выручка за отчетный год512570509177
21104 Выручка за предыдущий год705091776080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год514854107769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год541077676211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2316401408
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16401410-131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2316401408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16401410-131
23404 Прочие доходы за предыдущий год5941137
23503 Прочие расходы за отчетный год128385285
23504 Прочие расходы за предыдущий год385285179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15113141164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13141166-173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170161319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161319191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3211153845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1153847-364

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-321)/Стоимость активов (628) = -51.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5148+0+0) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (5125) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-321)/Выручка (5125) = -6.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.828

Индекс Альтмана Z = -39.88

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-4.8), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ+"