ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС" ИНН:0276116933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88105712 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года810918953497438112211
11504 Основные средства на конец предыдущего года895349743811221132660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8109189534974380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89534974381122110
12103 Запасы на конец отчетного года126184577664402931691
12104 Запасы на конец предыдущего года57766373353169119700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года857865063037307145312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5033738387144445127198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года520515468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205154689026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211975108416813870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108123757731816040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293066197950178825294682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197657173211293815188584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-57014-68562-471517209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68562-1152017209-3203
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74600759174200032000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года75917420003200036537
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7460075917420000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7591742000320000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2630380469254873
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3594695348733407
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272850186791134615240600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186708135778239733151843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2754801905951415400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1903021427312446060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293066197950178825294682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197657173211293815188584
21103 Выручка за отчетный год168875235794153467487145
21104 Выручка за предыдущий год235794154405487145367027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195374223105148055452608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223105155752452608350216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-264991268954120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12689-1347345370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-264991268954120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12689-1347345370
23403 Прочие доходы за отчетный год160259860834287129326
23404 Прочие доходы за предыдущий год8608342871293261439
23503 Прочие расходы за отчетный год1222121558147020642841
23504 Прочие расходы за предыдущий год155814702534284118007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11548-57042-219230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57042-28729210220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11548-57042-2192320412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57042-2872920412242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11548)/Стоимость активов (293066) = 3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195374+0+0) = -13.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26499)/Выручка (168875) = -15.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11548)/Выручка (168875) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.163

Индекс Альтмана Z = -1.146

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-15.69%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕЛЬСТРОЙРЕСУРС"