Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр" ИНН:0276116940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88106410 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3301105911515
11504 Основные средства на конец предыдущего года110591151512035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3301105911515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110591151512035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93814342546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143425462037
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62312553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312553123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100017463099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174630992160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13301280514614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128051461414195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3650-5181352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5181352886
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13901309013135
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130901313513205
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13901309013135
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130901313513205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3590233127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233127104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3590233127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233127104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13301280514614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128051461414195
21103 Выручка за отчетный год788676937281
21104 Выручка за предыдущий год769372817040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1168877446603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год774466037968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3802-51678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51678-928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3802-51678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51678-928
23403 Прочие доходы за отчетный год117000135
23503 Прочие расходы за отчетный год1056040131
23504 Прочие расходы за предыдущий год4013169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2662-91682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91682-902
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233241215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241215210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2895-332467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332467-1112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2895)/Стоимость активов (1330) = -217.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11688+0+0) = -32.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3802)/Выручка (7886) = -48.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2895)/Выручка (7886) = -36.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.733

Индекс Альтмана Z = -34.092

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.74), рентабельность продукции (-48.21%), рентабельность компании (-36.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерный центр"