ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ" ИНН:0276117091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88113539 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3045590
11504 Основные средства на конец предыдущего года55900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3045590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55900
12103 Запасы на конец отчетного года394091071
12104 Запасы на конец предыдущего года4091071178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5801892853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1892853389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3310410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65224051934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24051934580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95629641934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29641934580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62525801452
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25801452204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64025951467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25951467219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316369467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369467361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316369467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369467361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95629641934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29641934580
21103 Выручка за отчетный год711372606885
21104 Выручка за предыдущий год726068852312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277529993276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299932761639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433842613609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42613609673
22103 Коммерческие расходы за отчетный год616230482338
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30482338575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-182412131271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1213127198
23404 Прочие доходы за предыдущий год236326
23503 Прочие расходы за отчетный год7610829
23504 Прочие расходы за предыдущий год10829315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190011281248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11281248109
24603 Прочее за отчетный год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-195511281248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11281248109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-195511281248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11281248109
36003 Чистые активы на 3164000
36004 Чистые активы на 31259500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1955)/Стоимость активов (956) = -204.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2775+6162+0) = -20.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1824)/Выручка (7113) = -25.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1955)/Выручка (7113) = -27.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.987

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.025

Индекс Альтмана Z = -15.591

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-25.64%), рентабельность компании (-27.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОХИМ"