ООО "Строй Эконом Фасад" ИНН:0276117704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88121102 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года593126191
12104 Запасы на конец предыдущего года2811260
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года370150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года360150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82123320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1126233210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2580164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17863057438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1777305710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17863057438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1777305710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65-143-260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-36-1430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75-133-250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26-13310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17113190688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180331900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17113190688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180331900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17863057438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1777305710
21103 Выручка за отчетный год144657440
21104 Выручка за предыдущий год326057440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55621610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111121610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89035830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214935830
22203 Управленческие расходы за отчетный год75534550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год199534550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1351280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1541280
23503 Прочие расходы за отчетный год911260
23504 Прочие расходы за предыдущий год5110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126117-260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1491170
24603 Прочее за отчетный год-6500
24604 Прочее за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191117-260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1331170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191117-260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1331170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (1786) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (556+0+755) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (1446) = 9.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (1446) = 13.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 1.148

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.148<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (9.34%), рентабельность компании (13.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники