ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ" ИНН:0276117824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88121836 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18190635766282459
11504 Основные средства на конец предыдущего года6357662824592626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18190635766280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6357662824590
12103 Запасы на конец отчетного года3006239030352819
12104 Запасы на конец предыдущего года2390303528191498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4383002424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3006282833350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2828333528440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21196918599635303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9185996353034148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18649244525001924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2445250019241915
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года728365848460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3658484600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1148131916472097
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1319164720972156
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1876497764930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4977649320970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4243994000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6711339571882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133957188277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67117639700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176397012820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21196918599635303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9185996353034148
21103 Выручка за отчетный год90368767132196730
21104 Выручка за предыдущий год87671321967302655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89478695128456907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86951284569072505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89723740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72374-1770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89723740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72374-1770
23403 Прочие доходы за отчетный год98114902090705
23404 Прочие доходы за предыдущий год14902090705364
23503 Прочие расходы за отчетный год88713751868519
23504 Прочие расходы за предыдущий год13751868519509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1831875960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18759690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1831875969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18759695

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (21196) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8947+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (9036) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (9036) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.322

Индекс Альтмана Z = 8.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.48), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО ПРОФИ"