Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис" ИНН:0276118169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88128386 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года587640012350
12104 Запасы на конец предыдущего года400123500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41121347586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13475860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7321093553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10935530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1072064413489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года644134890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1072064413489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года644134890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1035562723231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года627232310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365169258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1692580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365169258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1692580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1072064413489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года644134890
21103 Выручка за отчетный год694761876175
21104 Выручка за предыдущий год618761750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216328884747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288847470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478432991428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год329914280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478432991428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год329914280
23503 Прочие расходы за отчетный год7431313
23504 Прочие расходы за предыдущий год13130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404132861415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328614150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166204230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2042300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год387530821185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308211850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3875)/Стоимость активов (10720) = 36.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2163+0+0) = 221.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4784)/Выручка (6947) = 68.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3875)/Выручка (6947) = 55.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.37

Индекс Альтмана Z = 39.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (13.27), коэффициент текущей ликвидности (29.37), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (68.86%), рентабельность компании (55.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мультисервис"