ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ" ИНН:0276118458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88129983 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314233980
11504 Основные средства на конец предыдущего года339800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314233980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года339800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348172400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19454865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4548652407
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316134434865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344348652407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-401419447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4194477
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года350026834408
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года268344082400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года350026834408
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года268344082400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года302751
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6234111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316134434865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344348652407
21103 Выручка за отчетный год202320
21104 Выручка за предыдущий год23200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2672950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-247-630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-247-630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6300
23303 Проценты к уплате за отчетный год5422750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27500
23404 Прочие доходы за предыдущий год3584730
23503 Прочие расходы за отчетный год31135
23504 Прочие расходы за предыдущий год1350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8207468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-820-28440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-284400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-820)/Стоимость активов (3161) = -25.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267+0+0) = -92.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-247)/Выручка (20) = -1235 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-820)/Выручка (20) = -4100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.113

Индекс Альтмана Z = -2.73

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-1235%), рентабельность компании (-4100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБЕТ"