ООО "Жилищный эксплуатационный участок №59" ИНН:0276118480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88132324 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года42424763
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3323000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3323424246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42424763
12103 Запасы на конец отчетного года43315089761290
12104 Запасы на конец предыдущего года155797612901266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77730079252348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12258766825142157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153032
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3154030167
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40325700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1525221389543817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14219895438043455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4848225589963863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14261899638513518
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13311165164164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года164165164164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13301175175175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175175175175
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-3900-39
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-3900-23
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-3900-39
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-3900-23
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18188208088213727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14125882136763366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18188208088213727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14125882136763366
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4848225589963863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14261899638513518
21103 Выручка за отчетный год32662314953260431897
21104 Выручка за предыдущий год32772326043189732219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35098309333102530379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32227310253037931215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-243656215791518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год545157915181004
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-243656215791518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год545157915181004
23503 Прочие расходы за отчетный год137947513181359
23504 Прочие расходы за предыдущий год45813181359852
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-381587261185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87261185178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год87261201241
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год702090142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-381500-32
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-381500-32
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31164165164164
32008 Величина капитала на 31175175175175
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-1000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-13475000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-13311165164164
33008 Величина капитала на 31-13301175175175
36003 Чистые активы на 31-13301175175175
36004 Чистые активы на 31175175175175
41103 Поступления – всего за отчетный год18810288722971926215
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18241277162846825015
41193 Прочие поступления за отчетный год56911561014463
41203 Платежи – всего за отчетный год18811289242967726227
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год478825771892883
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14020167551694512408
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3125230172
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-5242-12
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-5242-12

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3815)/Стоимость активов (4848) = -78.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35098+0+0) = -6.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2436)/Выручка (32662) = -7.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3815)/Выручка (32662) = -11.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.787

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.787

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.733

Индекс Альтмана Z = -31.171

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-2.74), рентабельность продукции (-7.46%), рентабельность компании (-11.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники