Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М" ИНН:0276118497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88130147 ОКВЭД:11.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1822260
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2226300
11503 Основные средства на конец отчетного года30919327734161540434
11504 Основные средства на конец предыдущего года32773416154043420748
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2200220027833527
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года180000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3093735175438410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3517543841432800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5337811900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года378119017810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37770148731484613816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1487314846120354152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6623510227486124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5102274861243400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4444620354187840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2035418784199400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75383555296262563220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55529626256322032184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года184801106266180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11062661844320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184991108166374451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1108166374451-211
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года385045501067415391
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года455010674153918478
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38504550106740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года455010674153910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года303317719220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3177192200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52731367214339243378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36721433924337823917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5303439898453140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3989845314433780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75383555296262563220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55529626256322032184
21103 Выручка за отчетный год110521128479123651115306
21104 Выручка за предыдущий год128479123651115306117589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9514811123210076988707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1112321007698870795262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1537317247228820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1724722882265990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1537317247228820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1724722882265990
23303 Проценты к уплате за отчетный год628117100
23403 Прочие доходы за отчетный год53594103558
23404 Прочие доходы за предыдущий год941035580
23503 Прочие расходы за отчетный год202693061825620684
23504 Прочие расходы за предыдущий год9306182562068422325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13254686447290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8035472964730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271613739462041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13739461301232
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год65000
24603 Прочее за отчетный год3120104715970
24604 Прочее за предыдущий год104715977070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7418444421864432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год561521864432-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7418444421860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5615218644320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7418)/Стоимость активов (75383) = 9.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95148+0+0) = 16.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15373)/Выручка (110521) = 13.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7418)/Выручка (110521) = 6.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = 1.122

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.122<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (13.91%), рентабельность компании (6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Недра-М"