Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс" ИНН:0276118514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88135825 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20442145
12104 Запасы на конец предыдущего года21451798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23352243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22432051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23352243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22432051
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14751025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1025722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8601218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12181329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8601218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12181329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23352243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22432051
21103 Выручка за отчетный год2703729171
21104 Выручка за предыдущий год2917122297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2646528776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2877621966
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год572395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год395331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год572395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год395331
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год1018
23504 Прочие расходы за предыдущий год1818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год562380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7763
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (2335) = 19.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26465+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (572)/Выручка (27037) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (27037) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.715

Индекс Альтмана Z = 8.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "ЮтаГипс"