ООО "БашАвтоЛига" ИНН:0276118539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88130443 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года575247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года878298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года914293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года878298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298316
21103 Выручка за отчетный год2752513
21104 Выручка за предыдущий год513503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2707647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год647469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45-134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45-134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13434
23503 Прочие расходы за отчетный год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41-134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13434
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41-149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14934
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (878) = -4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2707+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (2752) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (2752) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 4.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники