ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ" ИНН:0276118722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88134857 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272900
12103 Запасы на конец отчетного года598557124524
12104 Запасы на конец предыдущего года571245243704
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202492706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года492706182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187998680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года998680262
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года667772025910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года720259104148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года940672025910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года720259104148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254920471620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204716201316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255920571630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205716301326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года684751454280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514542802822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года684751454280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года514542802822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года940672025910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года720259104148
21103 Выручка за отчетный год908579217204
21104 Выручка за предыдущий год792172046203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год658556315251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год563152514185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250022901953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год229019532018
22103 Коммерческие расходы за отчетный год182517211544
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год172115441593
22203 Управленческие расходы за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год655569409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год569409425
23503 Прочие расходы за отчетный год273529
23504 Прочие расходы за предыдущий год352925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628534380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год534380400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12610776
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1077680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год502427304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год427304320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год502427304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год427304320
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31204700
32008 Величина капитала на 31205700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31254900
33008 Величина капитала на 31255900
36003 Чистые активы на 31255900
36004 Чистые активы на 31205700
41103 Поступления – всего за отчетный год1100500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1083800
41193 Прочие поступления за отчетный год16700
41203 Платежи – всего за отчетный год1421000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1253000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11600
41293 Прочие платежи за отчетный год132800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-320500
43103 Поступления – всего за отчетный год239400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год239400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год239400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-81100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (502)/Стоимость активов (9406) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6585+1825+20) = 7.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (9085) = 7.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (502)/Выручка (9085) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Индекс Альтмана Z = 0.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.21%), рентабельность компании (5.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"