Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7" ИНН:0276118803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88136150 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года71554817442037
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15143262996691420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6299669142334970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6043683689839517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36836898602028494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года534464325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46432577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152570106991755000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10699175500439620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1525701069917550043962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106991755004396228615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2946231219350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2312193516140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2956232219451624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2322194516241117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1496141046697355542338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104669735554233827498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149614104669735550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10466973555423380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1525701069917550043962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106991755004396228615
21103 Выручка за отчетный год1181240506098653057257301
21104 Выручка за предыдущий год506098653057257301184962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1133167473051620070256628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год473051620070242881184943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4807333047329870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3304732987144200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2612215778219890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год157782198992160
22203 Управленческие расходы за отчетный год310172250289330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22502893345310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9066-523320650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-523320656730
23403 Прочие доходы за отчетный год31294999036002594
23404 Прочие доходы за предыдущий год9990360025942169
23503 Прочие расходы за отчетный год21668427952642644
23504 Прочие расходы за предыдущий год4279526426442041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5604784010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4784016230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11910184126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1018412631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441377317497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год377317497116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4413773170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3773174970
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312505000
32008 Величина капитала на 312515000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312946000
33008 Величина капитала на 312956000
36003 Чистые активы на 312946000
36004 Чистые активы на 312312000
41103 Поступления – всего за отчетный год1361605000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1247238000
41193 Прочие поступления за отчетный год114367000
41203 Платежи – всего за отчетный год1361075000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1330794000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21116000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год156000
41293 Прочие платежи за отчетный год9009000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год530000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период530000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год17226000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (441)/Стоимость активов (152570) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1133167+26122+31017) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9066)/Выручка (1181240) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (441)/Выручка (1181240) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.77%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УБР-7"