ООО "Метойл" ИНН:0276119042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88138516 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5800580067334082
12104 Запасы на конец предыдущего года5800673340820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112261340197253234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1167619724614467000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12111541502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115415022000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17147718388960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174778896588180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17147174771919067397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17477191906739772000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1221912190126778718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1219012677871824000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81681600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года816000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41124471651351461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447165135146148000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4928528765130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52876513586790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17147174771919067397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17477191906739772000
21103 Выручка за отчетный год4803837250376461077
21104 Выручка за предыдущий год3837250376461077455000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4383252242376455715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3990242376446235450000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4258580000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1538000148420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42-15355440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-153554453620
23503 Прочие расходы за отчетный год179452928
23504 Прочие расходы за предыдущий год94529280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25-24750190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-247501953340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30-24739154266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-247391542664000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (17147) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (438+0+0) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (480) = 8.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (480) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.48

Индекс Альтмана Z = 7.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (8.75%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники