ООО ПС "МонтажСтрой" ИНН:0276119412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61146261 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19101283
12104 Запасы на конец предыдущего года12832352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38974049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40492123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7661683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1683539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65737015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70155014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65737015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70155014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23952209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22092364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41784806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48062650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41784806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48062650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65737015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70155014
21103 Выручка за отчетный год77668896
21104 Выручка за предыдущий год88969243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75388810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88106609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год862634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год862634
23403 Прочие доходы за отчетный год2058
23404 Прочие доходы за предыдущий год8511
23503 Прочие расходы за отчетный год17986
23504 Прочие расходы за предыдущий год861067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82078
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16393
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186-155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1551985

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (6573) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7538+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (7766) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (7766) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.573

Индекс Альтмана Z = 3.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники