ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС" ИНН:0276119758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61150877 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9713552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года339185204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1852040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года436320270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3202700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435328294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3282940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года345301201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3012010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года912793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года912793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435328294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3282940
21103 Выручка за отчетный год184516171565
21104 Выручка за предыдущий год161715650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165714901530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149015300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18812735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18812735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127350
23503 Прочие расходы за отчетный год1198
23504 Прочие расходы за предыдущий год980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17711827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год371722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1401015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (435) = 32.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1657+0+0) = 11.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (1845) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (1845) = 7.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.791

Индекс Альтмана Z = 12.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.73), коэффициент быстрой ликвидности (4.79), коэффициент текущей ликвидности (4.79), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (10.19%), рентабельность компании (7.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВАЛ ПЛЮС"