Общество с ограниченной ответственностью "РомБар" ИНН:0276120270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61162231 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2263280200
11504 Основные средства на конец предыдущего года2802000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2263280200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2802000
12103 Запасы на конец отчетного года15401773560411
12104 Запасы на конец предыдущего года177356041112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2946186518042476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3393180424760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3215684185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2156841850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4489538130480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5381304830720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6752818330483072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81833048307212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-107-119-2017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-119-201712
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6859830230683055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8302306830550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6859830230680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8302306830550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6752818330483072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81833048307212
21103 Выручка за отчетный год5902597558393653
21104 Выручка за предыдущий год5975583936530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5866420031283624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5957312829480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36177527110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1827117050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3618-720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-72290
23503 Прочие расходы за отчетный год21152823
23504 Прочие расходы за предыдущий год1528230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153-1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-10060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123-1005
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-10050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (6752) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5866+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (5902) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (5902) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Индекс Альтмана Z = -2.299

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РомБар"