ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА" ИНН:0276120457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61159306 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1904027
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1904027
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29521171204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211712040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37321241597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212415970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56321641624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216416240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года313909405
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9094050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323919415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9194150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2402451209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24512090
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24012451209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124512090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56321641624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216416240
21103 Выручка за отчетный год8781115068157
21104 Выручка за предыдущий год1150681570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8727112048008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1120480080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54302149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3021490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54302149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3021490
23403 Прочие доходы за отчетный год44618957
23404 Прочие доходы за предыдущий год6189570
23503 Прочие расходы за отчетный год2148606
23504 Прочие расходы за предыдущий год486060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77872500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8725000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год277369245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3692450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200503255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5032550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-200503255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5032550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (563) = -35.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8727+0+0) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (8781) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (8781) = -2.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.346

Индекс Альтмана Z = 2.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (-2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ЛИЧНОСТИ "АКАДЕМИЯ УСПЕХА"