Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон" ИНН:0276120760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61163348 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8500
12103 Запасы на конец отчетного года3221112907
12104 Запасы на конец предыдущего года1136907879
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-1003
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года-1032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214318661692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18101692209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130115237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104237129
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71201
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года712129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329830932838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375228381248
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347430932838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года383728381248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года766397655
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1128655388
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года776407665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1138665398
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года269826862173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26992173850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269826862173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26992173850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347430932838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года383728381248
21103 Выручка за отчетный год168517713484
21104 Выручка за предыдущий год177134843674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9218551121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84113671757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7649162363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93021171917
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12065041381
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50411601543
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38349888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44229338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43459286
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год111418
23504 Прочие расходы за предыдущий год142121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45316320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30438265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38753
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36213232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27351212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36213232
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27351212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-362)/Стоимость активов (3474) = -10.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (921+1206+0) = -20.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-442)/Выручка (1685) = -26.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-362)/Выручка (1685) = -21.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 0.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-26.23%), рентабельность компании (-21.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Внедренческое Предприятие Позитрон"