АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР" ИНН:0276121059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88139384 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11617411135770948257375291
11504 Основные средства на конец предыдущего года113577094825737529142150
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года105010105010105010109759
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года105010105010105000105000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4052369137810
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3691378047590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1270802124447110570470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124447110570474850500
12103 Запасы на конец отчетного года30850425052313774211911
12104 Запасы на конец предыдущего года25052313774211911160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5393669130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6691300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8692866200239798335923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66200239798286898249763
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3200032000467760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2065453931039902608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года539310399026081772
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14671407109000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14071090022490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4229463561925244430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3561925244433504420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169374816006631581490835492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16006631581490835492398845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9049913049973049970
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3049973049973049970
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13288889250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88925240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года918293305899305035305034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года305899305035305034305034
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40054410294491003984434487
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1029449100398443448742697
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4170418143380
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4181433848200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года404714103363010083220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103363010083224393070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15111067523900411
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6752390041116149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36404557682395246935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55768239524693510740
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1792442013682153350
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20136821533580910
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3984332314940
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года332314947800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3707412611332681320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261133268132911500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169374816006631581490835492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16006631581490835492398845
21103 Выручка за отчетный год508533346195549092450
21104 Выручка за предыдущий год3461955490924501775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год411776285383378262230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285383378261588423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9675760812170830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60812170838620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11315736619180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7366191800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8544253446151650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53446151652200
23203 Проценты к получению за отчетный год376220023820
23204 Проценты к получению за предыдущий год2200238223130
23303 Проценты к уплате за отчетный год1213259644818210277
23304 Проценты к уплате за предыдущий год96448182102772279
23403 Прочие доходы за отчетный год631425335486032839
23404 Прочие доходы за предыдущий год533548603526144555
23503 Прочие расходы за отчетный год155651175474382717
23504 Прочие расходы за предыдущий год1175474382717143613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120707985020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год798502650
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год56-440-840
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-440-84-480
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-11-156-4830
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-156-48348200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год360-89-9780
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-89-97847590
24603 Прочее за отчетный год42160
24604 Прочее за предыдущий год1640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1239986410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год864100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1239986410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год864100
32003 Величина капитала на 3113000
32005 Величина капитала на 31304997000
32007 Величина капитала на 31889000
32008 Величина капитала на 31305899000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)599994000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12399000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)612393000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12399000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12399000
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)599994000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)599994000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1000
33003 Величина капитала на 3113000
33005 Величина капитала на 31904991000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3113288000
33008 Величина капитала на 31918293000
36003 Чистые активы на 311097536000
36004 Чистые активы на 31507267000
41103 Поступления – всего за отчетный год544920000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год500568000
41193 Прочие поступления за отчетный год44352000
41203 Платежи – всего за отчетный год679538000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год470992000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51489000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год120845000
41293 Прочие платежи за отчетный год36212000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-134618000
42103 Поступления – всего за отчетный год31320000
42193 Прочие поступления за отчетный год31320000
42203 Платежи – всего за отчетный год2537000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год2537000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год28783000
43103 Поступления – всего за отчетный год806747000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год206747000
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год600000000
43203 Платежи – всего за отчетный год685651000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год685651000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год121096000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15261000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12399)/Стоимость активов (1693748) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (411776+11315+0) = 20.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85442)/Выручка (508533) = 16.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12399)/Выручка (508533) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.184

Индекс Альтмана Z = 2.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (16.8%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЙ БРОЙЛЕР"