Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан" ИНН:0276121073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88139591 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года526487
11504 Основные средства на конец предыдущего года647598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64750
12103 Запасы на конец отчетного года16376350946
12104 Запасы на конец предыдущего года3501467592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года999507857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507518132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32830812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30810991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1770311650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116520940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1775512291902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12292169913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11411940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1941390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1151204137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20414999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1660410251765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10252020814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1660410250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102520200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1775512291902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12292169913
21103 Выручка за отчетный год2366422592730
21104 Выручка за предыдущий год225914983143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2248121672694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216714823012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1183920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1183920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92160
23503 Прочие расходы за отчетный год12296
23504 Прочие расходы за предыдущий год2148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1171900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18322
24604 Прочее за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9375538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год937550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (937)/Стоимость активов (17755) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22481+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1183)/Выручка (23664) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (937)/Выручка (23664) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 1.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика резиновых покрытий "Мастерфайбр-Башкортостан"