Общество с ограниченной ответственностью "Нексус" ИНН:0276121250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61169210 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5910
12104 Запасы на конец предыдущего года1016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16118
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16118
21103 Выручка за отчетный год378580
21104 Выручка за предыдущий год5801020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5781017
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23
23503 Прочие расходы за отчетный год76
23504 Прочие расходы за предыдущий год610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-7
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (206) = -28.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426+0+0) = -11.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48)/Выручка (378) = -12.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (378) = -15.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = -1.629

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-12.7%), рентабельность компании (-15.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нексус"