ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА" ИНН:0276121718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61174205 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года49713813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49713813
12103 Запасы на конец отчетного года31001
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42424266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42426636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года616583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1658350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7943107150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4310715090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7992178188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92178188103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2037107119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3710711965
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59567169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55716938
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59567169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55716938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7992178188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92178188103
21103 Выручка за отчетный год9528300502
21104 Выручка за предыдущий год28300501144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8895183143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год951831497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7-67117359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-67117352137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-67117353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67117352135
23503 Прочие расходы за отчетный год12824
23504 Прочие расходы за предыдущий год28814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-69109329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69109344121
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-7099329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7099329121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (79) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88+0+0) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (95) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (95) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.339

Индекс Альтмана Z = 2.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГ АНАЛИТИКА"