Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр" ИНН:0276121838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61175860 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1010100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года201975436
12104 Запасы на конец предыдущего года9754369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2441024393158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102439315833
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11310411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55812254480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12254481950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5681235458205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123545820564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7849650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4965510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88597561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597561-30
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17117131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1171311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4631059370143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105937014393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48011763830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11763831440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5681235458205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123545820564
21103 Выручка за отчетный год3022199514474380
21104 Выручка за предыдущий год199514474380983
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2906199611714264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1996117139671015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116-12760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12764130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116-1270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1271160
23503 Прочие расходы за отчетный год191599
23504 Прочие расходы за предыдущий год15998
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97-16180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16181070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190421
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78-161486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-161486-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78-16140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1614860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (568) = 13.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2906+0+0) = 3.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (3022) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (3022) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = 2.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технохимцентр"