ООО "Вентапром" ИНН:0276121845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61176184 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года381430582530
12104 Запасы на конец предыдущего года305825302346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35635602978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357929782412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2111097
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417268485534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года684855344943
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417268485534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года684855344943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163022592204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225922041795
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4200516
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4200516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254241693330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года416933302632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254241693330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416933302632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417268485534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года684855344943
21103 Выручка за отчетный год7385787618158
21104 Выручка за предыдущий год78761815815675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7956581312895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77271289511006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-57120635263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14952634669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-571149590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149590516
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год717877
23504 Прочие расходы за предыдущий год8077127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62871513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69513389
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1410384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62955410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55410305

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-629)/Стоимость активов (4172) = -15.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7956+0+0) = -7.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-571)/Выручка (7385) = -7.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-629)/Выручка (7385) = -8.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.641

Индекс Альтмана Z = 1.731

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.731<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-7.73%), рентабельность компании (-8.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники