АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР" ИНН:0276121926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61176374 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28053188511143912137
11504 Основные средства на конец предыдущего года18851114391213714481
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1720178700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1787000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2977320638114390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2063811439121370
12103 Запасы на конец отчетного года75396525381454712844
12104 Запасы на конец предыдущего года5253814547128446286
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года159600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года596000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2678336992946022520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3369929460221367264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10190675612609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года675612609561
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года693641952520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41952523840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9520191095448200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9109544820379730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1249741117335625950110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111733562595011029020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4487403039320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4030393212880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4498404039421298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40403942129851
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25322284660
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22846600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25322284660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года228466190260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года187008370423668513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83704236685131739
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97125202382714328094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2023827143280944952
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2119146714400
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1467144011790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117944105409522510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10540952251297860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1249741117335625950110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111733562595011029020
21103 Выручка за отчетный год192013140258100460106108
21104 Выручка за предыдущий год14025810046010610828214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16805911069173867101553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110691738679060623541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2395429567265930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2956726593155020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7761570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год615731370
22203 Управленческие расходы за отчетный год1948513770185130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год137701851378080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43921573680230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15736802345570
23203 Проценты к получению за отчетный год79904060
23303 Проценты к уплате за отчетный год16206475743802470
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4757438024704184
23403 Прочие доходы за отчетный год216331444103686
23404 Прочие доходы за предыдущий год1444103686922
23503 Прочие расходы за отчетный год94111056510723967
23504 Прочие расходы за предыдущий год10565107239671381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120755833870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год558338718060
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-74-319-640
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-319-64580
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2492218660
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2218664280
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-66178700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год178704280
24603 Прочее за отчетный год4342910
24604 Прочее за предыдущий год29110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4589826441247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год982644124720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4589826440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98264412470
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314030000
32008 Величина капитала на 314040000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))458000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)458000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))458000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)458000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314487000
33008 Величина капитала на 314498000
36003 Чистые активы на 314498000
36004 Чистые активы на 314040000
41103 Поступления – всего за отчетный год312998000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год264271000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год110000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год437000
41193 Прочие поступления за отчетный год18180000
41203 Платежи – всего за отчетный год230706000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год189228000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17672000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13295000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год52000
41293 Прочие платежи за отчетный год1359000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год82292000
42203 Платежи – всего за отчетный год8542000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6847000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год1695000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8542000
43103 Поступления – всего за отчетный год18700000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18700000
43203 Платежи – всего за отчетный год82327000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год82327000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-63627000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10123000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (458)/Стоимость активов (124974) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168059+77+19485) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4392)/Выручка (192013) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (458)/Выручка (192013) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЕВСКИЙ ЭЛЕВАТОР"