Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой" ИНН:0276122133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01260654 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6659166991
11504 Основные средства на конец предыдущего года6699156598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6659177134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6699156598
12103 Запасы на конец отчетного года10097391
12104 Запасы на конец предыдущего года3913174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101438102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27721145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211455812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4799521536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3167917088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11458698670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9867073686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5590554546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5454647533
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года992013926
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1392610000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года992013926
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1392610000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36911986
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1986148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4507028212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2821216005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4876130198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3019816153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11458698670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9867073686
21103 Выручка за отчетный год5333246433
21104 Выручка за предыдущий год4643344914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4860535988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3598833588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472710445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1044511326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472710445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1044511326
23403 Прочие доходы за отчетный год1101797
23404 Прочие доходы за предыдущий год179752
23503 Прочие расходы за отчетный год29403538
23504 Прочие расходы за предыдущий год35382577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18978704
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87048801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18978704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87048801

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1897)/Стоимость активов (114586) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48605+0+0) = 9.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4727)/Выручка (53332) = 8.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1897)/Выручка (53332) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.953

Индекс Альтмана Z = 1.341

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.341<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (8.86%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промтехстрой"