Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал" ИНН:0276122165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61178746 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года700343343
12104 Запасы на конец предыдущего года34334320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37928326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2832666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года759528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года952873
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1154721397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года721397159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1154721397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года721397159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159157146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157146122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года995459216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4592160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1053537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года995564251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56425137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1154721397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года721397159
21103 Выручка за отчетный год115408343
21104 Выручка за предыдущий год408343291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93257235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257235178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22151108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151108113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22151108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151108113
23403 Прочие доходы за отчетный год34017
23503 Прочие расходы за отчетный год5112891
23504 Прочие расходы за предыдущий год1289127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233486
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112469

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1154) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93+0+0) = 23.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (115) = 19.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (115) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 6.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (19.13%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рамглобал"