ООО "АКСИОН" ИНН:0276122253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61179243 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4440
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4440
12104 Запасы на конец предыдущего года417506610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года109000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1920120251670915133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12025167091513310161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2910591640495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105916404951200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205817259183490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1725918349162890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2062172631835316293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17263183531629311365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1415111312460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111312465470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143011281261562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11281261562415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года632161331709215731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16133170921573110650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63216135170920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1613517092157310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2062172631835316293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17263183531629311365
21103 Выручка за отчетный год13006214611746312182
21104 Выручка за предыдущий год21461174631218223221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20894161861157622678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1300656712770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56712776060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28000
22203 Управленческие расходы за отчетный год125450460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46153912310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53912315320
23404 Прочие доходы за предыдущий год1765158331005000
23503 Прочие расходы за отчетный год65206417973111
23504 Прочие расходы за предыдущий год2064179731115014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39624010170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24010175210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7948203374
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48203104106
24603 Прочее за отчетный год163251150
24604 Прочее за предыдущий год3251152700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301-133699147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-133699147423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год301-1336990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1336991470
32003 Величина капитала на 3115000
32007 Величина капитала на 311113000
32008 Величина капитала на 311128000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)301000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)301000
33003 Величина капитала на 3115000
33007 Величина капитала на 311415000
33008 Величина капитала на 311430000
36003 Чистые активы на 311430000
36004 Чистые активы на 311128000
41103 Поступления – всего за отчетный год5288000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5288000
41203 Платежи – всего за отчетный год6319000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4714000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год574000
41293 Прочие платежи за отчетный год1031000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1031000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1031000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (2062) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+12545) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (13006) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (13006) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.263

Индекс Альтмана Z = 8.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.08), коэффициент текущей ликвидности (3.26), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники