АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67" ИНН:0276122380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61179964 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54624380593695936531
11504 Основные средства на конец предыдущего года38059369593653138974
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9427620720750
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6207207528290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6405144266390340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4426639034393600
12103 Запасы на конец отчетного года125961218152265542365
12104 Запасы на конец предыдущего года21815226554236528223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67877593915920363435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года593915920356148100903
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года223529599647690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года380529534223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5295342231371
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13765192262750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года192262755580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2079831280791784710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1280791784711058230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272034172345217505145183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172345217505145183173019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года209153470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15347390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2201635749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163574946
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000450004500063000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45000450006300060056
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10723736228620
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7362286232900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11072352362478620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5236247862662900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13872811599616045648680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11599616045648680100789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212432941776228668
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29417762286688577
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года112088313650
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года883136514930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1610911198201695860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119820169586788440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272034172345217505145183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172345217505145183173019
21103 Выручка за отчетный год475714974662220119886
21104 Выручка за предыдущий год497466222011988695945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180924538034020103074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45380340208647274683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294794366282000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436628200334140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33330180
22203 Управленческие расходы за отчетный год1250112073136520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1207313652135840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16978-7710145150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-771014515168120
23203 Проценты к получению за отчетный год1737768757260
23204 Проценты к получению за предыдущий год7687572653600
23303 Проценты к уплате за отчетный год3624526092225722271
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2609222572227126134
23403 Прочие доходы за отчетный год2036264322642914572
23404 Прочие доходы за предыдущий год643226429921215790
23503 Прочие расходы за отчетный год25743326240778468
23504 Прочие расходы за предыдущий год332624077846810902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2584743360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4743366450
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-89-27400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-274000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год336144997530
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год44997537200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год322141314280
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год41314282580
24603 Прочее за отчетный год61030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5710683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1068311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5710680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106830
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31153000
32008 Величина капитала на 31163000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31209000
33008 Величина капитала на 31220000
36003 Чистые активы на 31220000
36004 Чистые активы на 31163000
41103 Поступления – всего за отчетный год81934000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56163000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год880000
41193 Прочие поступления за отчетный год11068000
41203 Платежи – всего за отчетный год168295000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год104157000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15962000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год29719000
41293 Прочие платежи за отчетный год11683000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-86361000
42103 Поступления – всего за отчетный год44686000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год42952000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1734000
42203 Платежи – всего за отчетный год41264000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год20664000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год20600000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3422000
43103 Поступления – всего за отчетный год238725000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год238725000
43203 Платежи – всего за отчетный год160996000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год160996000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год77729000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5210000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год295000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (272034) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18092+0+12501) = 55.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16978)/Выручка (47571) = 35.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (47571) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 0.175

Индекс Альтмана Z = 0.67

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (35.69%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБНАЯ БАЗА №67"