Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша" ИНН:0276122856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184600 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21272523
11504 Основные средства на конец предыдущего года272523774
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21272523
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года272523774
12103 Запасы на конец отчетного года21317
12104 Запасы на конец предыдущего года131745
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3596235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года623534
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9711035784
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1035784671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года348353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13661193889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1193889752
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138714651412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146514121526
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-129-226-35
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-226-35-123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-119-216-25
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-216-25-113
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84615891337
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года158913371422
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84615891337
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158913371422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66092100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92100217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66092100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92100217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138714651412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146514121526
21103 Выручка за отчетный год1428739727
21104 Выручка за предыдущий год739727557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1460998830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год998830813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32-259-103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-259-103-256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32-259-103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-259-103-256
23403 Прочие доходы за отчетный год309274242
23404 Прочие доходы за предыдущий год274242207
23503 Прочие расходы за отчетный год15720664
23504 Прочие расходы за предыдущий год2066451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120-19175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19175-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2400
24603 Прочее за отчетный год22500
24604 Прочее за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-129-19175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22675-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-129-19175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22675-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129)/Стоимость активов (1387) = -9.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1460+0+0) = -2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (1428) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129)/Выручка (1428) = -9.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = 3.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-2.24%), рентабельность компании (-9.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Аиша"