Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа" ИНН:0276123271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64120776 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1311308882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130888283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181319214184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31921418461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3124493020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4493022660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312449302266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года449302266144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309392300257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392300257143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312449302266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года449302266144
21103 Выручка за отчетный год53211597261187
21104 Выручка за предыдущий год115972611873775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4829286671037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92866710373589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50231590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231591500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50231590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231591500
23503 Прочие расходы за отчетный год14666
23504 Прочие расходы за предыдущий год6667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36225530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225531440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7451129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45112936
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2918042115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18042115143
41103 Поступления – всего за отчетный год638000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год628000
41193 Прочие поступления за отчетный год10000
41203 Платежи – всего за отчетный год776000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год682000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35000
41293 Прочие платежи за отчетный год59000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-138000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-138000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (312) = 9.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (482+0+0) = 10.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (532) = 9.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (532) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 104

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 104

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 60.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 103

Индекс Альтмана Z = 115.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (60.33), коэффициент быстрой ликвидности (104), коэффициент текущей ликвидности (104), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (9.4%), рентабельность компании (5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Расходные материалы - Уфа"