Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания" ИНН:0276123909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61186740 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1039012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года321207146
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19912316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1360207158
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19913541
12103 Запасы на конец отчетного года393114195
12104 Запасы на конец предыдущего года109200105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192816121161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160312711280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232117321360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171214751406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368119391517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191116101448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11-573-324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-538-231197
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года117117117
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года117117117
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117117117
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года117117117
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года812778274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года830274100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274116161450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150314501034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355323941724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233317241134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368119391517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191116101448
21103 Выручка за отчетный год2005216309
21104 Выручка за предыдущий год56363091973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8309316810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93168051960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-630-410-501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-368-49613
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-630-410-501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-368-49613
23403 Прочие доходы за отчетный год312460
23404 Прочие доходы за предыдущий год19600
23503 Прочие расходы за отчетный год1422208
23504 Прочие расходы за предыдущий год219824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-613-408-649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-370-534-11
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-12380-129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-721070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-490-328-520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-298-427-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-490)/Стоимость активов (3681) = -13.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (830+0+0) = -75.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-630)/Выручка (200) = -315 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-490)/Выручка (200) = -245 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.054

Индекс Альтмана Z = -0.658

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-315%), рентабельность компании (-245%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр "Приуральская Экологическая Компания"