ООО "Бриз" ИНН:0276124194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64131030 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года8900369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1700960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11012100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210040
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7347099210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70992117490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8449369210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93692117490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8449369841850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93698418501634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5015015010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5015015010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1173944660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3944666830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3848959671184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8959671184861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4604117666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4117666773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46041170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41176660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8449369841850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93698418501634
21103 Выручка за отчетный год609112305290
21104 Выручка за предыдущий год1123052904559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57484604820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84615342684168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3527700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год277-15310220
22203 Управленческие расходы за отчетный год1992941530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29405520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-164-17-1530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17-1534700
23503 Прочие расходы за отчетный год42182145
23504 Прочие расходы за предыдущий год18214536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-206-35-1740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35-1744250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-206-35-174683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35-174425355
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-206-35-1740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-35-1744250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-206)/Стоимость активов (844) = -24.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (574+0+199) = -21.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-164)/Выручка (609) = -26.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-206)/Выручка (609) = -33.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.835

Индекс Альтмана Z = 1.426

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.426<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-26.93%), рентабельность компании (-33.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники