Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис" ИНН:0276124250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64131136 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42183440
12104 Запасы на конец предыдущего года34402961
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34664132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41323274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15221008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10081363
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92068586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85867605
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92068586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85867605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года631541
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года541411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года641551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года551421
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85508035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80357184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85508035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80357184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92068586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85867605
21103 Выручка за отчетный год50169718
21104 Выручка за предыдущий год97187182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24659535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95354222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2551183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1832960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183161
23503 Прочие расходы за отчетный год1820
23504 Прочие расходы за предыдущий год2016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (9206) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2465+2420+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (5016) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (5016) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 0.658

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трэйд Сервис"