ООО "ЦЕНТРСЕРВИС" ИНН:0276124282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64129820 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1413697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154392393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3923930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154392393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3923930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142374159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3741590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152384169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3841690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154392393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3923930
21103 Выручка за отчетный год274342786304
21104 Выручка за предыдущий год427863040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291342305964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423059640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17048340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год483400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17048340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483400
23503 Прочие расходы за отчетный год33063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20348277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год482770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20348277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год482770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20348277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год482770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-203)/Стоимость активов (154) = -131.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2913+0+0) = -5.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-170)/Выручка (2743) = -6.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-203)/Выручка (2743) = -7.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 70.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 76

Индекс Альтмана Z = 73.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (70.5), коэффициент быстрой ликвидности (72), коэффициент текущей ликвидности (77), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-6.2%), рентабельность компании (-7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники