ООО "Акцент плюс" ИНН:0276124363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64132070 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2452541155
11504 Основные средства на конец предыдущего года254115598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245254130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25413550
12103 Запасы на конец отчетного года12212322894
12104 Запасы на конец предыдущего года12322894260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года903894711032535865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9471103253586512585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10652297696186726803
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29769618672680322107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1981239363724200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3936372420627620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20057396177243362817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39617724336281735051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10825000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26334000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10835263444468252007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26344446825200725738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9222132732775110810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1327327751108109313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года922213273277510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1327327751108100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20057396177243362817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39617724336281735051
21103 Выручка за отчетный год86650911029288284279
21104 Выручка за предыдущий год91102928828427963144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62349541925224547953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54192522454795344381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2430136910406370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3691040637363260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2430136910406370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3691040637363260
23403 Прочие доходы за отчетный год1377448518541083
23404 Прочие доходы за предыдущий год448518541083477
23503 Прочие расходы за отчетный год5012541478544392
23504 Прочие расходы за предыдущий год5414785443921218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2066635981346370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3598134637330170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4196732069626686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7320696266863653
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год60000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год107000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16470286612767526331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28661276752633114369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16470000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28661000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16470)/Стоимость активов (20057) = 82.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62349+0+0) = 38.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24301)/Выручка (86650) = 28.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16470)/Выручка (86650) = 19.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.821

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.175

Индекс Альтмана Z = 14.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (28.05%), рентабельность компании (19.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники