ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР" ИНН:0276124437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64131811 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года-22626
11504 Основные средства на конец предыдущего года8260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года-22626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8260
12104 Запасы на конец предыдущего года55340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7010141141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18741410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3677373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7377248248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19502480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7375274274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19582740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-505100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-398700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5031-1792-1792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3977-17920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года342300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года243500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года342600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года243500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года326385385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года865716811681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года349916810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года898320662066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349920660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7375274274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19582740
21103 Выручка за отчетный год834142504250
21104 Выручка за предыдущий год531142500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8341-851-851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5311-8510
22203 Управленческие расходы за отчетный год956300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год785300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1222-851-851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2542-8510
23403 Прочие доходы за отчетный год356467467
23404 Прочие доходы за предыдущий год1534670
23503 Прочие расходы за отчетный год198542542
23504 Прочие расходы за предыдущий год1055420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1064-926-926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2494-9260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1064-970-970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2494-9700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-106400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-249400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1064)/Стоимость активов (7375) = -14.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9563) = -12.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1222)/Выручка (8341) = -14.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1064)/Выручка (8341) = -12.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.405

Индекс Альтмана Z = -3.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (-14.65%), рентабельность компании (-12.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЦЕНТР"