ООО "Сервисная Компания ПОС-АТМ" ИНН:0276124451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64132012 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3252168560220
12104 Запасы на конец предыдущего года168560220611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6043946855421252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года946855421252491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18516591651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16591651113
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2015094230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50942300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96811182774830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11827748313230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96811182774831323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11827748313231216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6524946738390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года946738392740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года654494873859294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94873859294227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3137234036241029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234036241029989
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3137234036240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2340362410290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96811182774831323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11827748313231216
21103 Выручка за отчетный год2533330741102335848
21104 Выручка за предыдущий год307411023358482807
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278992931362995751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29313629957512721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2566142839340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14283934970
22203 Управленческие расходы за отчетный год692000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2635140839340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14083934970
23403 Прочие доходы за отчетный год18125800
23404 Прочие доходы за предыдущий год258000
23503 Прочие расходы за отчетный год190372914
23504 Прочие расходы за предыдущий год37291413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2644162939050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16293905830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3022986616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год298661614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29461331383967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133138396759
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2946133138390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13313839670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2946)/Стоимость активов (9681) = -30.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27899+0+69) = -9.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2635)/Выручка (25333) = -10.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2946)/Выручка (25333) = -11.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.086

Индекс Альтмана Z = 3.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-10.4%), рентабельность компании (-11.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники