Общество с ограниченной ответственностью "Барыс" ИНН:0276124525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64132503 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1043105210826357436
11504 Основные средства на конец предыдущего года10521082635743626272
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года12699313230500
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года132305000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8208368320
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8368323770
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года47330
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1289031341961090980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134196109098578160
12104 Запасы на конец предыдущего года36230000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292114859403872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14859403896208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19147566198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1475661981
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294033188060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331880640940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13184313452711790461511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1345271179046191026481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4707-6221-62620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6221-6262-46190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4697-6211-6252-4632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6211-6252-4609-2444
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35717373573485932361
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37357348593236122659
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3571737357348590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3735734859324010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1008191033588928933772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10335889289341084148
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года42380
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года238100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100823103381892970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10338189297341180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13184313452711790461511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1345271179046191026481
21103 Выручка за отчетный год213141276400
21104 Выручка за предыдущий год12764000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10875701200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7012000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10439575200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5752000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5843323200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3232000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4596252000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2520000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2360244422771875
23304 Проценты к уплате за предыдущий год244422771875228
23503 Прочие расходы за отчетный год22318235276
23504 Прочие расходы за предыдущий год18235276235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201358-25120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-2512-21510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4565037
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год503470
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-33-82-720
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-82-72-3470
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1648290
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год49093730
24603 Прочее за отчетный год271600
24604 Прочее за предыдущий год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151441-1723-2188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41-1643-2165-463
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151441-17230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41-1643-21650
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-6221000
32008 Величина капитала на 31-6211000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1514000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1514000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1514000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1514000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-4707000
33008 Величина капитала на 31-4697000
36003 Чистые активы на 31-4697000
36004 Чистые активы на 31-6211000
41103 Поступления – всего за отчетный год21014000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год21014000
41203 Платежи – всего за отчетный год17142000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7406000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год751000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год370000
41293 Прочие платежи за отчетный год8615000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3872000
43203 Платежи – всего за отчетный год4000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-128000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1514)/Стоимость активов (131843) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10875+0+5843) = 27.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4596)/Выручка (21314) = 21.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1514)/Выручка (21314) = 7.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = -4.767

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (21.56%), рентабельность компании (7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барыс"