ООО "Альянс Нефтегаз Технолоджи" ИНН:0276124885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64129783 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33
12103 Запасы на конец отчетного года48593220
12104 Запасы на конец предыдущего года32205059
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40126
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года126329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123995215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52155488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58064465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44651789
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2310413332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1333212723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2310713335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1333512726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года698858
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года858445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года708868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года868455
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24461946
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19461166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1995310175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1017511014
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2239912467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1246712271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2310713335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1333512726
21103 Выручка за отчетный год4220827149
21104 Выручка за предыдущий год2714922416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3732121034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2103418356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48876115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61154060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37867
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год867311
22203 Управленческие расходы за отчетный год45053653
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36533196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3451595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1595553
23203 Проценты к получению за отчетный год18164
23204 Проценты к получению за предыдущий год644
23403 Прочие доходы за отчетный год78282634
23404 Прочие доходы за предыдущий год2634304
23503 Прочие расходы за отчетный год81543980
23504 Прочие расходы за предыдущий год3980686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год313175
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4063
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6335
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год250140
41103 Поступления – всего за отчетный год8250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8250
41203 Платежи – всего за отчетный год7170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1080
42103 Поступления – всего за отчетный год1500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (23107) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37321+37+4505) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (42208) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (42208) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 1.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники