Общество с ограниченной ответственностью "Парус" ИНН:0276125007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64138776 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года261431
12104 Запасы на конец предыдущего года431730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433745
21103 Выручка за отчетный год32925588
21104 Выручка за предыдущий год55886237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30604217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55064787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2321371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год821450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82266
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82266

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (522) = 37.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3060+0+0) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (3292) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (3292) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.24

Индекс Альтмана Z = 9.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Парус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Парус"