Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг" ИНН:0276125046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64137989 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года227019931007
12104 Запасы на конец предыдущего года214310071313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2432178125020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2201850203562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15181450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81450-116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2674398866515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2424265154797
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2674398866515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2424265154797
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года191919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года421243272789
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года432727892246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423143462808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434628082265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2251255403706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1989737062531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2251255403707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1989737072532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2674398866515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2424265154797
21103 Выручка за отчетный год612252679015
21104 Выручка за предыдущий год526790154212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год498731255286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312552861841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113521423729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214237292371
22103 Коммерческие расходы за отчетный год95578567
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год570856783
22204 Управленческие расходы за предыдущий год102970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104015542865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-357628652288
23503 Прочие расходы за отчетный год944776
23504 Прочие расходы за предыдущий год477684
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94615072789
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-362327892246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75715072789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-362327892246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75715072789
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-362327892246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (757)/Стоимость активов (26743) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4987+95+0) = 20.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1040)/Выручка (6122) = 16.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (757)/Выручка (6122) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Индекс Альтмана Z = 1.56

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.56<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (16.99%), рентабельность компании (12.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Востокторг"