ООО "АС-Групп" ИНН:0276125617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64145664 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года486450496189
11504 Основные средства на конец предыдущего года504961896717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года486450496189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года504961896717
12103 Запасы на конец отчетного года240
12104 Запасы на конец предыдущего года4041
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12636241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года636241387
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250025003500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года250035006685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84708356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года708356586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259838484097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года384840977699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7462889710286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88971028614416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7225864810092
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86481009213544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7235865810102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86581010213554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227239184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239184862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227239184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239184862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7462889710286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88971028614416
21103 Выручка за отчетный год303751105576
21104 Выручка за предыдущий год511055765688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30376331115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511011152342
22103 Коммерческие расходы за отчетный год370800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год447700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6716331115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63311152342
23203 Проценты к получению за отчетный год292270
23204 Проценты к получению за предыдущий год92270321
23403 Прочие доходы за отчетный год952510
23404 Прочие доходы за предыдущий год2510206
23503 Прочие расходы за отчетный год1851479
23504 Прочие расходы за предыдущий год51479101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-592925906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9259062768
24603 Прочее за отчетный год112152169
24604 Прочее за предыдущий год152169185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-704773737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7737372583
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-704773737
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7737372583

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-704)/Стоимость активов (7462) = -9.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3708+0) = -18.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-671)/Выручка (3037) = -22.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-704)/Выручка (3037) = -23.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.872

Индекс Альтмана Z = 34.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-22.09%), рентабельность компании (-23.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники