Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4" ИНН:0276125864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80004207 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106157221
11504 Основные средства на конец предыдущего года6150067354
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2406043614000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3614001458630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2406143614610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3614611959300
12103 Запасы на конец отчетного года5632554719606
12104 Запасы на конец предыдущего года55471140526440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24293441830
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44183159560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144737126462156802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12646219759472860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1250500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года497381122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3812540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1751931890790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1890792252350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415807550540259818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55054042116599654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20512-209190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20919-98020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20502-209093554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20909-97922674
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года307333605628191
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3605607004
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405576535393228073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53539343095788661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4363095714490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5714494309570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415807550540259818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55054042116599654
21103 Выручка за отчетный год324647758231068
21104 Выручка за предыдущий год4775880169207116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324447030228201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4703088352204216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год728-81830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год728-81830
23403 Прочие доходы за отчетный год223903076412231
23404 Прочие доходы за предыдущий год3076412686772
23503 Прочие расходы за отчетный год89523807713161
23504 Прочие расходы за предыдущий год3807716377420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13440-65850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6585-118740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год384901057
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-116100
24603 Прочее за отчетный год918445320
24604 Прочее за предыдущий год453214720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год407-11117880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11117-133462573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год407-111170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11117-133460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (415807) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3244+0+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (3246) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (3246) = 12.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -3.465

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (12.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление №4"