ООО "САН" ИНН:0276126522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64160712 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1820345
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1820345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-325-325-47
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-325-470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-315-315-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-315-370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3112800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3112800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года225576
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года55760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2255382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года553820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1820345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203450
21103 Выручка за отчетный год71915662701
21104 Выручка за предыдущий год156627010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66718102655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181026550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52-24446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-244460
22203 Управленческие расходы за отчетный год356560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-304-30046
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-300460
23503 Прочие расходы за отчетный год212412
23504 Прочие расходы за предыдущий год24120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-325-32434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-324340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-325-324-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-324-470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-325-324-47
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-324-470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-325)/Стоимость активов (18) = -1805.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (667+0+356) = -29.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-304)/Выручка (719) = -42.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-325)/Выручка (719) = -45.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -17.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -18.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -18.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.946

Индекс Альтмана Z = -174.632

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-17.5), рентабельность продукции (-42.28%), рентабельность компании (-45.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники