ООО "Строй-Инициатива" ИНН:0276126811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64164354 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1176069
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года606930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1206984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года698442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1206984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7235-27
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35-26-384
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4834111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34110426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4834111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34110426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1206984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698442
21103 Выручка за отчетный год752079908733
21104 Выручка за предыдущий год799087335910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737878088245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год780882455905
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142182488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1824885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142182488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1824885
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год364246
23504 Прочие расходы за предыдущий год424657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113140442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140442-52
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год767884
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год788460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3762358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62358-112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (120) = 30.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7378+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (7520) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (7520) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.942

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = 12.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники