ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ" ИНН:0276127117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67171952 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304385
11504 Основные средства на конец предыдущего года385466
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385466
12103 Запасы на конец отчетного года164197197
12104 Запасы на конец предыдущего года71975674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85147012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года701210963
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9772596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2596262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2591016805
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1680516899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2621417190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1719017365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42783113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31132425
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42883123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31232435
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70677067
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70677067
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70677067
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70677067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148597000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70006500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148597000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70007863
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2621417190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1719017365
21103 Выручка за отчетный год214748229963
21104 Выручка за предыдущий год22996396131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207208224406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22440688256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75405557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55577875
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39163899
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38996303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36241658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16581572
23503 Прочие расходы за отчетный год2168798
23504 Прочие расходы за предыдущий год798341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1456860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8601231
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год172246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1165688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год688985
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1165688
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год688985

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1165)/Стоимость активов (26214) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207208+3916+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3624)/Выручка (214748) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1165)/Выручка (214748) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Индекс Альтмана Z = 7.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "МЯСКОФФ"